Guía revisada | 2026-08-27
Revisión mensual de operaciones con criptoactivos en México
Un método mensual para conciliar órdenes, depósitos, retiros, comisiones y comprobantes sin confundir el historial de una plataforma con asesoría fiscal.
Varias plataformas | México | MXN | Comisiones, acceso y seguridad de cuenta
Un historial visible en la aplicación no es un archivo contable completo. Para una persona usuaria en México, la revisión mensual debe conservar evidencia de cada movimiento, relacionar importes con pesos mexicanos y mantener separados los datos de la plataforma de cualquier conclusión fiscal. El objetivo de este proceso es producir un expediente verificable que pueda revisarse después, no calcular automáticamente impuestos ni sustituir el criterio de un profesional.
Conservar cuatro capas de evidencia
Descargue por separado el historial de órdenes, las operaciones ejecutadas, los depósitos y retiros, y los movimientos internos de fondos. El centro de ayuda de OKX explica que sus exportaciones pueden incluir UID, tipo de cuenta, activo, red, dirección, TXID, importe y estado; también distingue entre historial de órdenes, negociación y financiación. Esa separación ayuda a detectar movimientos que una sola vista resumida puede omitir.
Conciliar cada movimiento con una referencia externa
Para cada entrada o salida, relacione el registro de la plataforma con el comprobante bancario, la dirección y el identificador de la cadena cuando corresponda. Conserve el importe en el activo, la comisión, la fecha y hora con zona horaria, y una referencia del valor en MXN empleada en su propio control. No altere el archivo exportado: trabaje sobre una copia y mantenga el original con fecha de descarga.
Separar regulación de plataformas y situación del usuario
El SAT describe como actividad vulnerable la prestación habitual o profesional de servicios de intercambio, custodia o transferencia de activos virtuales por ciertos proveedores. Esa ficha se dirige al alta de sujetos obligados que prestan esos servicios; no determina por sí sola la obligación fiscal de cada usuario. Banco de México también distingue los activos virtuales de la moneda de curso legal. Use estas referencias para clasificar el contexto y consulte la regla tributaria aplicable a su caso.
Revisar límites de exportación antes de perder detalle
No espere al cierre anual. La documentación oficial de OKX indica que algunas vistas muestran hasta 90 días, aunque existen descargas para periodos anteriores, y que los estados del día pueden estar disponibles a partir del día siguiente. Una rutina mensual reduce el riesgo de depender de una interfaz cambiante, facilita el respaldo de archivos y permite investigar diferencias mientras los comprobantes todavía están accesibles.
Cerrar el mes con excepciones explícitas
Marque como pendientes las transferencias sin TXID, órdenes sin comprobante, conversiones internas no explicadas, comisiones que no coinciden y movimientos realizados desde otra plataforma o cartera. No invente un costo ni borre la diferencia para cuadrar el total. Documente la pregunta, conserve la evidencia disponible y resuélvala con el soporte oficial o con asesoría contable y fiscal adecuada para México.
Control del escenario
- Descargue mensualmente órdenes, ejecuciones, depósitos, retiros y movimientos de fondos.
- Conserve archivos originales y trabaje sobre copias con una zona horaria definida.
- Vincule cada transferencia con comprobante, red, dirección, TXID, comisión e importe en MXN.
- Separe la ficha regulatoria de proveedores de la obligación fiscal individual.
- Mantenga una lista de excepciones y no fuerce una conciliación sin evidencia.
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